Actualización de los Montos de Retención y Percepción de AFIP a partir de mayo 2024
Nuevos valores de retención y percepción de AFIP a partir de mayo 2024
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ha publicado recientemente los nuevos montos que regirán las obligaciones de retención o percepción en diversos regímenes, tomando como referencia la inflación acumulada en el último año. Esta actualización es fundamental para mantener la eficacia de las políticas fiscales y garantizar la integridad del sistema económico.
Los montos establecidos por la AFIP han sido ajustados según la evolución interanual del Índice de Precios al Consumidor (IPC), proporcionado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), comparando los datos de diciembre de 2023 con los del mismo mes del año anterior. Esta medida se ha tomado con el objetivo de reflejar adecuadamente el impacto de la inflación en la economía y garantizar la efectividad de los regímenes de retención y percepción.
Modificaciones en los Regímenes de Retención y Percepción
Régimen de Retención de IVA y Ganancias
En el caso de los sistemas de tarjetas de crédito y tarjetas de compra, el nuevo monto a partir del cual se aplicará el régimen de retención es de $6.000. Este valor ha sido incrementado significativamente respecto al monto anterior, que estaba fijado en $2.000. Esta medida busca adaptarse a la realidad económica actual y simplificar las obligaciones fiscales para los contribuyentes.
Régimen de Percepción de IVA
Para las operaciones que involucren la entrega de granos no destinados a la siembra y legumbres secas, el nuevo umbral para la aplicación del régimen de percepción es de $11.500. Esta actualización representa un aumento considerable con respecto al monto establecido en 2023, que era de $3.800. La AFIP busca así mejorar la eficiencia en la percepción de impuestos y garantizar una mayor equidad en el sistema tributario.
Régimen de Información
En cuanto al régimen de información aplicable a los servicios públicos y consumos relevantes, se ha fijado un nuevo límite de $95.000 para la presentación de información por parte de las empresas prestadoras de servicios. Este valor reemplaza al anterior, que estaba establecido en $31.000, y tiene como objetivo simplificar los procedimientos administrativos y facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Beneficios y Convenios para Contribuyentes
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) no solo se encarga de la recaudación y regulación tributaria, sino que también ofrece una serie de beneficios y convenios destinados a facilitar y fomentar el cumplimiento fiscal entre los contribuyentes.
Estos beneficios no solo ayudan a los individuos y empresas a reducir su carga tributaria, sino que también promueven prácticas de buena gobernanza fiscal. A continuación, exploraremos algunos de estos beneficios y cómo puedes acceder a ellos.
1. Planes de Facilidades de Pago:
Para aquellos contribuyentes que enfrentan dificultades para pagar sus impuestos en tiempo y forma, la AFIP ofrece planes de pago que permiten regularizar deudas tributarias y aduaneras en cuotas. Estos planes varían en términos de la cantidad de cuotas y los intereses aplicables, dependiendo de la situación específica del contribuyente y el tipo de deuda.
2. Régimen de Promoción de la Industria del Software:
Este régimen ofrece beneficios fiscales a las empresas del sector de software, como la reducción de cargas tributarias y la devolución anticipada del IVA por inversiones en bienes de capital y proyectos de investigación y desarrollo. El objetivo es fomentar el crecimiento y la competitividad de este sector clave en la economía argentina.
3. Beneficios para PyMEs:
Las pequeñas y medianas empresas tienen a su disposición una serie de beneficios fiscales diseñados para apoyar su desarrollo y sustentabilidad. Esto incluye alivios en el pago de impuestos, acceso a créditos fiscales y tasas impositivas reducidas en determinados casos. Estos beneficios buscan reducir la carga administrativa y financiera sobre las PyMEs, que son un motor crucial de la economía nacional.
4. Exenciones y Reducciones Impositivas:
En determinadas circunstancias, como en el caso de actividades culturales, educativas o de investigación, la AFIP puede ofrecer exenciones o reducciones de impuestos. Estos beneficios están diseñados para apoyar actividades que contribuyen al desarrollo social y cultural del país.
5. Régimen de Información de Participaciones Societarias:
Este régimen proporciona beneficios a las empresas que presentan de manera transparente y detallada sus estructuras societarias y participaciones. A través de este esquema, la AFIP busca promover la transparencia fiscal y combatir la evasión y elusión fiscal.
6. Certificados de No Retención:
Para aquellos contribuyentes que por su situación fiscal no deberían estar sujetos a retenciones o percepciones, la AFIP otorga certificados de no retención. Esto evita retenciones innecesarias, mejorando el flujo de caja de los beneficiarios.
7. Convenios Internacionales para Evitar la Doble Imposición:
Argentina ha firmado varios tratados internacionales para evitar que los contribuyentes paguen impuestos dos veces sobre el mismo ingreso en diferentes países. Estos tratados no solo protegen contra la doble tributación sino que también facilitan el comercio y la inversión extranjera.
Estos beneficios y convenios son parte del esfuerzo continuo de la AFIP para crear un sistema tributario más equitativo y eficiente. Al tomar ventaja de estos programas, los contribuyentes pueden mejorar significativamente su situación fiscal y contribuir de manera más efectiva al desarrollo económico y social del país.
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Preguntas Frequentes
- ¿Cómo puedo inscribirme en el monotributo?
- Visita el sitio www.afip.gob.ar y sigue los pasos para la inscripción en la sección de monotributo.
- ¿Qué necesito para obtener mi clave fiscal en AFIP?
- Debes acudir a una agencia de la AFIP con tu DNI y seguir el procedimiento para registrar tu clave fiscal.
- ¿Cómo generar una factura electrónica a través de AFIP?
- Accede a la plataforma de AFIP con tu clave fiscal, selecciona la opción de facturación y sigue los pasos para generar tu factura electrónica.
- ¿Qué es el sistema registral de AFIP y para qué sirve?
- Es un sistema que centraliza la información registral de los contribuyentes y operadores, facilitando el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
- ¿Cómo doy de alta monotributo en 2023?
- Ingresa a “Mi AFIP” con tu clave fiscal, navega a la sección monotributo y completa el formulario de alta.
- ¿Cómo consultar mi información en www.afip.gob.ar?
- Ingresa al sitio con tu clave fiscal y utiliza la opción de “Consultas” para acceder a tu información personal y fiscal.
- ¿Qué beneficios ofrece la obra social para monotributistas?
- Los monotributistas tienen derecho a elegir una obra social y acceder a cobertura médica para ellos y sus familias.
- ¿Cómo realizar la facturación como monotributista?
- Utiliza el portal de AFIP con tu clave fiscal para emitir facturas electrónicas según la categoría de monotributo que corresponda.
- ¿Cuáles son los requisitos para inscribirse en monotributo?
- Debes tener tu CUIL, clave fiscal con nivel de seguridad 2 o superior y cumplir con los requisitos de ingresos y actividad según la categoría.
- ¿Cómo se consulta el estado de una factura electrónica en AFIP?
- Ingresa a “Mis Comprobantes” en la plataforma de AFIP para verificar el estado y detalles de tus facturas electrónicas.
- ¿Cómo actualizar mis datos en el monotributo para 2023?
- Entra en “Mi AFIP”, sección monotributo, y actualiza tu información personal, de ingresos y actividad económica.
- ¿Qué debo hacer si olvido mi clave fiscal?
- Puedes recuperar o resetear tu clave fiscal en línea desde la página de AFIP o personalmente en una agencia.
- ¿Cómo se categoriza en el monotributo?
- La categorización depende de tus ingresos anuales, superficie afectada a la actividad, energía eléctrica consumida y alquileres pagados.
- ¿Qué es “Mi AFIP” y qué trámites puedo realizar allí?
- “Mi AFIP” es el portal personalizado donde puedes gestionar trámites, declaraciones, facturación y consultas de manera digital.
- ¿Cómo obtener la constancia de inscripción en AFIP?
- Accede a “Mi AFIP” y selecciona la opción “Constancia de Inscripción” para descargar o imprimir tu constancia.
- ¿Es posible cambiar de obra social siendo monotributista?
- Sí, puedes cambiar tu obra social una vez al año, ingresando a “Mi AFIP” y siguiendo los pasos para el cambio de obra social.
- ¿Cómo se realizan los pagos del monotributo?
- Los pagos se pueden realizar en línea a través de “Mi AFIP”, mediante débito automático o en puntos de pago autorizados.
- ¿Qué hacer si tengo problemas con la facturación electrónica?
- Consulta la sección de ayuda en la plataforma de AFIP o comunícate con el soporte técnico para resolver problemas específicos.
- ¿Puedo operar con más de una actividad económica siendo monotributista?
- Sí, pero debes cumplir con los requisitos de facturación y categorización para todas tus actividades.
- ¿Cómo acceder a los cursos y capacitaciones que ofrece la AFIP?
- Visita la sección “Capacitaciones” en el sitio web de AFIP para acceder a cursos sobre tributación, facturación y otros temas relevantes.
Estas preguntas y respuestas están diseñadas para ayudar tanto a nuevos contribuyentes como a aquellos que ya tienen experiencia con la AFIP, facilitando el entendimiento y manejo de sus responsabilidades fiscales.
Conclusión
Navegar por la estructura de la AFIP puede parecer desafiante, pero con la información adecuada y un enfoque proactivo, puedes gestionar tus obligaciones tributarias sin estrés. Recordá que entender profundamente cómo funciona este organismo te empoderará para tomar mejores decisiones fiscales y contribuir de manera efectiva al desarrollo de Argentina.